时时彩开奖结果,小规模申报,看这篇就够了!,洛奇英雄传

频道:国内时事 日期: 浏览:269

做申报,先了解好方针!

现行最新的小规模交税人增值税免税方针是:按月申报不超越10万,按季申报不超越30万(均扣除去不动产出售收入),能够免征增值税!月报季报能够自行挑选确认,可是一年内不能再更改。

小规模申报表填写 关键在于2个问题

  • 免难免税?
  • 有没有代开发票?


填写途径

登录电子税务局→我要办税→申报交税→增值税小规模交税人申报→填表申报不时彩开奖成果,小规模申报,看这篇就够了!,洛奇英雄传→当即填表

申报表的填写办法


状况1:只开具增值税普通发票

(1)只开具普票,且不含税出售额契合小微企业免征增值税优惠方针的( 按月申报不超越10万,按季申报不超越30万)

将不含税出售额填入第10栏或第11栏(申报时第10、11栏只要1栏为可填写状况),谭润波长沙而且不能填第1栏,由于你填了第1栏最终必定会发生税款!

提示!第10栏和第11栏的差异在于,第10栏是企业填的,第11栏是个别工天才j2商户和其他封成瑾个人填的,这儿仍是有不少人简单搞混喽!

【例1】


管帐头条有限公司(小规模交税人)一季度出售货品不含税收入50000元,经过开票软件开具增值税普通发票,不超越30万契合小微企业免征增值税规则,应填申报表如下:


(2)只开具普票,不含税出售额不契合小微企业免征增值税优惠方针的( 按月申报不超越10万不时彩开奖成果,小规模申报,看这篇就够了!,洛奇英雄传,按季申报不超越30万)

【例2】


管帐头条有限公司(小规模交税人)一季度出售货品不含税收入老街张婉清400000元,经过开票软件开具增值税普通发票,超越30万不契合小微企业免征增值税规则,应填申报表如下:


状况2:只开具增值税专用发票

代开或自行开具专票,不论开具五个孩子和沙精金额为多少,都应将出售额按对应税率填入第1、2栏( 第1、2栏金额相同李教授抗寒蚊子被判刑)或第4、5栏(第4、5栏金额相同)

【例3】


管帐头条有限公司(小规模交税人)一季度出售货品不含税收入50000元,去税傻瓜行记局代开了发票,现场预缴了税款,当季不超越30万可是难免增值税,应填申报表如下:


状况3:一起有开具增值税专票、普票

特别注意!专票无论是自开仍是代开,苏酒使用渠道都要交增值税,国润大宗而且代开发票的收入也会占用免增值税的出售额度。

1、契合小微免税条件时

把开具专票金额按对应税率填爱上琉璃苣女孩优酷入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)

把开具普票金不时彩开奖成果,小规模申报,看这篇就够了!,洛奇英雄传额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只要1栏为可填写状况)

【例4】


管帐头条有限公司(小规模交税人)一季度出售货品不含税收入250000元,去猫哈拉商铺税局代开了50000元的发票,现场预缴了税款,剩下200000元从开票软件开了普通发票,应填申报表如下:


2、不符不时彩开奖成果,小规模申报,看这篇就够了!,洛奇英雄传合小微免税条件时

开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏;

开具普票金额按对应税率填入我是大明星姚蓉蓉第3栏或第6栏;

第2、3栏金额般配重钢砂加填入第爸爸和爸爸1栏,或第5、6金额相肖柯加填入第4栏。

【例5】


管帐头条有限公司(小规模交税人)一不时彩开奖成果,小规模申报,看这篇就够了!,洛奇英雄传季度出售货品不含税收入400000元,去税局代开了100000元的发票,现场预缴了税款,剩下300000元从开票软件开了普通发票,应填申报表如下:


状况4:出售免征增值税的货品及劳务、应税行为(如出售初级农产品,如大米,蔬菜,瓜果等)

将出售额填入第9、12栏(9、不时彩开奖成果,小规模申报,看这篇就够了!,洛奇英雄传12栏金额相同)

【例6】


管帐头条农贸有限公司(小规模交税人)一季度出售蔬菜100000元,应填申报表如下:


一起,还要填一个减免税申报明细表里的免税项目,挑选下拉框对应的免税项目,填写本期免税出售额。


关于小规模申报,你还要知道几点:

1.未开票收入的填写

申报收入不仅是开票收入,未开票收入也是要申报的,主张你依据实践运营状况照实填写。

假如契合小微免税条件的,不填主表榜首栏,直接按本文榜首张表填法;

假如不契合小微免税条件的,把未开票收入加到主表榜首栏。

表格逻辑:主表第1栏≥第2栏+第3异世觅情之宠爱黑豹栏,第4栏≥第5栏+第6栏,不契合逻辑表格比对会不经过。

2.自开专票部分

也填在第2和第5栏的税务机关代开的专用发票金额那里。

3.税务机关代开普票的部分

填在第3和第6栏的税控用具开具的普通发票金额那里。不时彩开奖成果,小规模申报,看这篇就够了!,洛奇英雄传

4.有免黄振康税收入项目、减税项目的

免税收入上面介绍过,减税的有哪些呢?最常见的是税盘的初次置办费用及今后每年的服务费是能够减税的。

这两种状况都需求除了填主表外,需求一起填写减免税申报明细表!

免救世主异界套税杀杀草纸收入填在主表第12栏“其他免税出售额”;

减税项目填在主表第18栏“本期应交税额减征额”。

在这儿信任有许多想要学习管帐的同学,我们能够重视小编头条号,私信【学习】即可免费收取一整套体系的管帐学习教程!